美國稅務簡介
來美國一年半, 有朋友問我在美國的生活會不會很無聊, 其實超級忙, 因為有一大堆的制度需要細讀文件了解, 沒上課的時間我都在做這些事: 處理稅務與各類保險如汽車保險與健康保險(再次又要歌頌台灣健保好棒棒!!包山包海吃到飽!)、規劃旅遊行程、讀理財相關書籍, 舉凡跟錢有關的事都是我在處理。美國所得稅又分為聯邦稅與州稅, 不想花錢請會計師報稅只好通通自己讀, 所幸也不是很難理解, 一回生二回熟, 今年第二次報稅就輕鬆不少。美國報稅有幾個重點想跟大家分享。
美國稅法上依照移民身分的不同, 可以分為稅務居民與非稅務居民。非稅務居民可免稅項目很少, 夫妻也不可以合併報稅, 但免繳社會安全稅與Medicare醫療稅(此項就如同台灣的勞健保, 只是美國的Medicare只有老年人能免費使用)。稅務居民就等同美國人享有標準扣除額與列舉扣除項目, 也可以申報撫養人, 夫妻可以合併申報省下不少稅。每年報稅截止日在4月中。台灣來的移民大約有幾種身分:
1. F學生簽證: 五年內都被視為非稅務居民, 若沒有收入, 只要填寫8843表格寄到國稅局即可。非稅務居民不可以線上申報, 只能乖乖填1040 NR表格報稅, 學校大多會提供免費軟體如Sprintax幫忙算, 資料輸一輸最後印出來寄出就完成了。
2. H與L工作簽證: 屬於稅務居民, 可以線上申報, 使用1040表格, 市面上也有付費的報稅軟體如Turbotax可以選購, 但今年Credit Karma查詢信用分數的網站有提供免費的線上報稅服務, 根據網友的經驗回報, 可信度很高, 我今年就使用Credit Karma的服務又省下買報稅軟體的費用。
3. J簽證訪問學者: 前兩年屬於非稅務居民。
這只是聯邦稅的部分, 還有州稅呢! 更複雜的還有身分轉換年度要如何計算, 有些國家跟美國有稅務協定(可惜台灣沒有), 免稅額又不太一樣......。行文至此, 突然覺得中華民國政府真是可愛, 只要插入自然人憑證, 報稅一切都搞定了! 若是比較相關稅率, 美國在同樣收入級距之下稅率略低。有一好沒倆好, 每個國家都有各自的美麗與哀愁, 只能隨遇而安了!
參考資料: